Бухгалтарскі ўлік - Парадак кампенсацыі камандзіровачных выдаткаў

 

Парадак бухгалтэрыі кампенсацыі выдаткаў на праезд

I. Увядзенне

Мэтай гэтай працэдуры паездкі з'яўляецца вызначэнне асноўных рэкамендацый для ўсяго персаналу, які вызначаецца як супрацоўнікі штата Нью-Джэрсі, падчас паездак па службовых справах Грамадскага каледжа акругі Хадсан («Каледж»). Мэта гэтай працэдуры заключаецца ў тым, каб індывідуальны падарожнік не атрымліваў і не губляў асабістыя сродкі падчас паездкі па афіцыйных справах каледжа. Усе паездкі, якія кампенсуюцца, павінны быць дазволены перад паездкай. Усе зацверджаныя паездкі павінны быць неабходнымі для дасягнення мэт або выканання абавязкаў пэўнага аддзела і павінны праводзіцца найбольш эканамічным і практычным спосабам для каледжа.

    1. Палітыка каледжа заключаецца ў тым, каб кампенсаваць супрацоўнікам разумныя і неабходныя выдаткі, панесеныя ў сувязі з дазволенымі камандзіроўкамі ўнутры краіны; міжнародныя паездкі падлягаюць адабрэнню Саветам папячыцеляў.
    2. Падарожжа, рэгістрацыя, страхаванне і непрадбачаныя выдаткі будуць аплачвацца супрацоўнікам з дапамогай уласнай крэдытнай карты або зацверджанага авансу на падарожжа, калі папярэдняя аплата недаступная. Страхоўка падарожжа павінна быць уключана пры браніраванні паездкі. Студэнцкія паездкі будуць зацверджаны прэзідэнтам і забраніраваны офісам віцэ-прэзідэнта па студэнцкіх справах.
    3. Супрацоўнік, якому патрэбна паездка па справах, звязаных з каледжам, павінен пасля атрымання папярэдняга дазволу ад кіраўніка супрацоўніка запоўніць форму запыту на паездку (калі чакаецца, што выдаткі на паездку перавысяць 250 долараў) і, пры неабходнасці, форму запыту на праверку. Мэта паездкі і нумар рахунку крыніцы(-й) фінансавання, даступнай для пакрыцця выдаткаў на паездку, павінны быць пазначаны ў адпаведных формах.
    4. Формы павінны быць падпісаны кіраўніком супрацоўніка і адказным дэканам або службовай асобай выканаўчага кабінета перад паездкай. Пасля запаўнення копія зацверджанага запыту на паездку павінна быць адпраўлена па электроннай пошце ў офіс прэзідэнта для канчатковага зацвярджэння прэзідэнтам. Гэтыя подпісы пацвярджаюць зацвярджэнне запыту супрацоўніка на паездку і наяўнасць сродкаў каледжа. Для паездак папячыцеляў і службовых асоб формы павінны быць зацверджаны прэзідэнтам.
    5. Пасля завяршэння паездкі неабходна запоўніць форму кампенсацыі выдаткаў на паездку разам з формай заяўкі на паездку (пры неабходнасці), а таксама прыкласці ўсе адпаведныя квітанцыі. Супрацоўнік павінен прадставіць формы і квітанцыі ў бухгалтэрыю для апрацоўкі на працягу двух тыдняў пасля завяршэння паездкі. Канчатковае зацвярджэнне ўсіх формаў кампенсацыі выдаткаў на паездку ажыццяўляе кантралёр.
    6. Дзейнічаюць наступныя льготы кампенсацыі:

      1. Дапамога на харчаванне — у тым ліку чаявыя, каледж дазваляе аплачваць яе па федэральнай стаўцы ў дзень, устаноўленай Адміністрацыяй агульных службаў («GSA»). Выдаткі павінны пацвярджацца квітанцыямі. Не павінна быць запыту на кампенсацыю выдаткаў на харчаванне, уключаных у рэгістрацыйныя ўзносы канферэнцыі або асацыяцыі. Для атрымання дадатковай інфармацыі аб тарыфах у залежнасці ад месцазнаходжання, калі ласка, азнаёмцеся з рэкамендацыямі па спасылцы https://www.gsa.gov/travel/plan-book/per-diem-rates.
      2. b. Дапамога на аўтамабіль — калі выкарыстанне асабістага аўтамабіля супрацоўніка патрабуецца для мясцовых паездак або паездак на кароткія адлегласці, супрацоўніку кампенсуецца адпаведная стаўка прабегу, плюс зборы за праезд і паркоўку, пры наяўнасці пацверджання адлегласці паездкі і квітанцыі аб выдатках. Дзеючая стаўка прабегу звычайна з'яўляецца стаўкай, зацверджанай Падатковым упраўленнем ЗША.
      3. Квітанцыі — патрэбныя для ўсіх кампенсацый выдаткаў. Выдаткі не кампенсуюцца без пацвярджальных квітанцый.
    7. Перад тым, як падаць форму кампенсацыі выдаткаў на праезд у бухгалтэрыю, супрацоўнік павінен падаць форму і пацвярджальныя дакументы свайму кіраўніку і адпаведнаму дэкану або выканаўчаму дырэктару для зацвярджэння і пацверджання таго, што заяўленыя кампенсаваныя выдаткі знаходзяцца ў межах лімітаў і дазволаў каледжа. Вельмі важна, каб кіраўнік супрацоўніка разгледзеў і зацвярджаў запыт на кампенсацыю толькі «разумных і неабходных» выдаткаў. Кіраўнік абавязаны выкарыстоўваць дзелавое меркаванне, калі на зацвярджэнне прадстаўляецца пэўны пункт, не пералічаны ў палітыцы або працэдуры.
    8. Формы заяўкі на паездку (Дадатак А) і кампенсацыі выдаткаў на паездку (Дадатак Б) даступныя на фінансавай старонцы каледжа.

II. Зацвярджэння

Гэтая працэдура распаўсюджваецца на ўсіх адміністрацыйных супрацоўнікаў, выкладчыкаў і супрацоўнікаў, а таксама іншых асоб, якія маюць права падарожнічаць ад імя каледжа. Выкананне гэтай працэдуры з'яўляецца абавязкам асобы, якая вандруе па справах каледжа. Гэты парадак распаўсюджваецца на ўсе паездкі незалежна ад крыніцы сродкаў.

Калі кампенсацыя выдаткаў на праезд ажыццяўляецца з гранта або кантракта, супрацоўнік павінен атрымаць папярэднюю згоду ад Grants Бухгалтэрыя офіса або каледжа, каб усталяваць, што ўсе чаканыя выдаткі на праезд будуць дазволены для кампенсацыі ў адпаведнасці з умовамі гранта або кантракта.

Чакаецца, што супрацоўнікі каледжа, якія падарожнічаюць па службовых справах, будуць праяўляць такую ​​ж асцярожнасць пры панясенні выдаткаў, якую праявіў бы разважлівы чалавек, калі б падарожнічаў па асабістых справах за свой кошт. Выдаткі на зацверджаныя паездкі кампенсуюцца толькі ў адпаведнасці з дадзенымі працэдурамі паездак каледжа.

    1. Зацверджанні паездак
      Усе паездкі на канферэнцыі, з'езды, навучанне персаналу, семінары і майстар-класы патрабуюць папярэдняга адабрэння прэзідэнта, Камітэта па кадрах і Савета папячыцеляў у адпаведнасці з гэтай працэдурай.
    2. Дапушчальныя выдаткі
      Кампенсацыя выдаткаў на праезд абмяжоўваецца тымі выдаткамі, якія неабходныя для вядзення афіцыйнай дзейнасці каледжа. Кампенсуюцца толькі фактычныя і неабходныя выдаткі, звязаныя са звычайным камфортам падарожніка пры выкананні яго/яе службовых абавязкаў. Выдаткі на бізнес павінны быць разумнымі і неабходнымі. Кампенсацыя чаявых, узнагарод і падобных збораў дазваляецца пры ўмове, што выплачаныя сумы адпавядаюць звычайным прызнаным стандартам.
    3. Надзвычайныя выдаткі
      Запыты на кампенсацыю надзвычайных або незвычайных выдаткаў, якія нельга было прадбачыць да паездкі або якія перавышаюць максімальна дапушчальныя стаўкі, падлягаюць зацвярджэнню перад кампенсацыяй. У форме кампенсацыі выдаткаў на паездку павінна быць запоўнена пісьмовае абгрунтаванне, якое тлумачыць абставіны, якія патрабуюць выдаткаў, разам з усімі адпаведнымі пацвярджальнымі дакументамі, якія павінны быць адпраўлены непасрэдна адпаведнаму загадчыку кафедры, дэкану або віцэ-прэзідэнту для зацвярджэння. Прэзідэнт павінен зацвярджаць надзвычайныя сітуацыі для выканаўчых службовых асоб або папячыцеляў. Затым дакументальнае зацвярджэнне павінна быць далучана да адпаведных формаў і перададзена ў бухгалтэрыю для кампенсацыі.
    4. асаблівыя ўмовы
      Супрацоўнікі, якія маюць якія-небудзь асаблівыя патрэбы ў паездках, не ўлічаныя ў гэтых правілах, павінны звярнуцца да адпаведнага загадчыка кафедры, дэкана або віцэ-прэзідэнта для атрымання дазволу, а таксама да прэзідэнта каледжа, калі гэта неабходна.

III. Працэс

  1. Працэс зацвярджэння
    1. Супрацоўнік, якому неабходна падарожнічаць па справах, звязаных з каледжам, павінен пасля атрымання згоды свайго кіраўніка запоўніць форму заяўкі на камандзіроўку.
    2. Супрацоўнік павінен запоўніць форму заяўкі на паездку (Дадатак А) для зацвярджэння кіраўніком, адказным дэканам або віцэ-прэзідэнтам, прэзідэнтам, камітэтам па кадрах і Саветам папячыцеляў перад усімі начнымі паездкамі і арэндаванымі транспартнымі сродкамі, незалежна ад кошту. Прэзідэнт павінен зацвярджаць формы для паездак папячыцеляў і выканаўчых службовых асоб.
    3. Ніякія выдаткі не кампенсуюцца, калі форма запыту на паездку была адмоўлена або адхілена.
    4. Калі плануецца паездка двух і больш супрацоўнікаў з адной і той жа мэтай, кожны павінен падаць асобную форму заяўкі на паездку. Іншыя супрацоўнікі, якія едуць з той жа мэтай, павінны быць указаны ў форме.
    5. Зацверджаная сума кампенсацыі можа быць абмежаваная фіксаванай сумай па меркаванні дэкана, віцэ-прэзідэнта або прэзідэнта.
  2. Падрыхтоўка і распаўсюджванне формы заяўкі на паездку
    1. Супрацоўнік рыхтуе форму заяўкі на камандзіроўку і адпраўляе яе кіраўніку на зацвярджэнне.
    2. У выпадку зацвярджэння кіраўніка ён павінен накіраваць форму дэкану або члену кабінета міністраў, у залежнасці ад неабходнасці.
    3. Калі дэкан або член Кабінета міністраў ухваліць форму, дэкан або член Кабінета міністраў павінен перадаць яе старшыні, Камітэту па кадрах (Тэрміны падачы заявак), і Савет папячыцеляў для канчатковага зацвярджэння.
    4. Пасля зацвярджэння ўсімі бакамі, офіс прэзідэнта павінен перадаць форму ў аддзел па справах бізнесу для зацвярджэння супрацоўнікам па крэдыторскай запазычанасці і/або бухгалтарам грантаў, калі гэта дастасавальна.
  3. Навучанне персаналу
    Навучанне персаналу, запытанае для павышэння кваліфікацыі супрацоўніка, падтрымання бягучых навыкаў у галіне тэхналагічных распрацовак і/або атрымання ведаў/новай інфармацыі, патрабуе папярэдняга адабрэння кіраўніка супрацоўніка. Калі прадугледжана камандзіроўка, таксама неабходна падрыхтаваць і падаць на адабрэнне Форму заяўкі на камандзіроўку ў адпаведнасці з гэтай працэдурай. Як адзначалася вышэй, Форма заяўкі на камандзіроўку патрабуецца для арэнды аўтамабіляў і начлегу, незалежна ад кошту.

IV. Транспарт

Усюды, дзе гэта практычна, ад падарожнікаў чакаецца выкарыстанне найбольш эканамічных відаў транспарту. Адміністрацыйная паездка можа ўключаць у сябе выкарыстанне транспартнага сродку, які належыць каледжу, прыватнага або арандаванага транспартнага сродку, грамадскага перавозчыка, таксі або аўтасэрвісу.

    1. Транспартныя сродкі каледжа
      Транспартныя сродкі каледжа можна выкарыстоўваць толькі для паездак, звязаных з каледжам, а не для асабістых патрэб, калі гэта спецыяльна не дазволена Саветам папячыцеляў. Кіроўцы павінны выконваць усе дзеючыя законы і правілы адносна транспартных сродкаў, мець дзеючыя вадзіцельскія правы і нясуць асабістую адказнасць за штрафы за ўсе парушэнні правілаў дарожнага руху і парушэнні правілаў дарожнага руху, панесеныя падчас або ў выніку выкарыстання імі транспартнага сродку каледжа. Дамоўленасці аб браніраванні і атрыманні транспартных сродкаў каледжа павінны быць дамоўлены з адміністрацыяй каледжа або службай бяспекі. Служба бяспекі вядзе спіс упаўнаважаных кіроўцаў транспартных сродкаў каледжа. Надзвычайныя выдаткі (напрыклад, рамонт шын, рамонт дэталяў транспартных сродкаў) падчас выкарыстання транспартнага сродку каледжа кампенсуюцца пры ўмове належнага пісьмовага тлумачэння і прадстаўлення і зацверджання квітанцый.
    2. Прыватныя транспартныя сродкі
      Супрацоўнікам, якія карыстаюцца прыватнымі транспартнымі сродкамі ў службовых мэтах, будзе кампенсаваны прабег па стаўцы, устаноўленай Падатковай службай ЗША (IRS). Выдаткі на праезд па дарозе і паркоўку будуць кампенсаваны па памеры панесеных выдаткаў.
    3. Пракат аўтамабіляў
      Некаторыя незвычайныя абставіны, такія як недаступнасць грамадскага транспарту або немагчымасць выкарыстання іншых відаў транспарту, могуць запатрабаваць арэнды аўтамабіля. У такіх выпадках, незалежна ад кошту, супрацоўнік павінен да даты паездкі прадаставіць пісьмовае абгрунтаванне выкарыстання арэндаванага аўтамабіля ў форме заяўкі на паездку. У абгрунтаванні павінна быць указана неабходнасць арэнды, указаны прычыны, па якіх іншы транспарт недаступны або немагчымы, а таксама ўключаны разліковы агульны кошт. Калі дазвол будзе дадзены, ён абмяжоўваецца арэндай аўтамабіля эканамічнага або сярэдняга класа. Кошт арэндаваных аўтамабіляў не павінен перавышаць рынкавыя тарыфы, а арыгіналы дагавора арэнды, паказанні адометра ў пункце адпраўлення і пункце вяртання, а таксама пацверджанне аплаты павінны быць прымацаваны да падарожнага ваўчара, каб гэтыя выдаткі былі кампенсаваны.
    4. Грамадскія перавозчыкі
      Паездка да месца прызначэння і назад павінна ажыццяўляцца найбольш прамым і эканамічным маршрутам. Кампенсацыя разлічваецца на аснове фактычнага кошту паездкі грамадскім перавозчыкам (напрыклад, цягніком, аўтобусам, самалётам). Для паездак цягніком і самалётам патрабуюцца арыгіналы чэкаў. Для паездак самалётам і цягніком будзе выкарыстоўвацца аўтобус або эканамічны клас.
    5. Таксі і паслугі аўтамабіляў у аэрапорт
      Неабходныя зборы за таксі дапускаюцца, але толькі ў тых выпадках, калі грамадскі транспарт недаступны або непрактычны, або ў выпадку надзвычайнай сітуацыі. Рэгулярныя аўтамабільныя перавозкі можна выкарыстоўваць да/з дома супрацоўніка і аэрапорта, а таксама да/з аэрапорта і месца паездкі, калі грамадскі транспарт недаступны або непрактычны, і толькі ў тым выпадку, калі аўтамабільныя паслугі таннейшыя за таксі.

V. Канферэнцыі, трэнінгі для персаналу, семінары

    1. вызначэнне: Паездкі на канферэнцыі і з'езды вызначаюцца як паездкі, не звязаныя непасрэдна з абавязкамі і адказнасцю супрацоўніка, але якія ажыццяўляюцца для:

      1. Павышэнне прафесійнага майстэрства.
      2. Абмен інфармацыяй, ідэямі і метадалогіяй.
      3. Павышэнне іміджу каледжа.

        Паездкі за межы Злучаных Штатаў, незалежна ад кошту, патрабуюць адабрэння дэкана, віцэ-прэзідэнта аддзялення і прэзідэнта каледжа.
    2. Расходы: Для з'ездаў, канферэнцый, трэнінгаў для персаналу, семінараў, навучальных семінараў і паездак працягласцю больш за 24 гадзіны, якія патрабуюць начлегу (у тым ліку ў выпадках, калі пакетнае карыстанне паслугамі ўключае пражыванне і харчаванне як неад'емную частку запланаваных мерапрыемстваў), дапушчальныя (GSA) сутачныя кампенсацыі (паводле прафсаюзнага кантракту) абмяжоўваюцца фактычнымі разумнымі выдаткамі.
    3. Аднадзённыя паездкі: Выдаткі на харчаванне падчас аднадзённых паездак без начлегу не кампенсуюцца, за выключэннем выпадкаў, калі паездка ажыццяўляецца ў населеныя пункты, дзе кошт харчавання перавышае кошт харчавання ў каледжы або паблізу яго, або калі працягласць аднадзённай паездкі перавышае тыповы працоўны дзень.
    4. Выдаткі на пражыванне: Выдаткі на пражыванне і харчаванне, якія з'яўляюцца неад'емнай часткай запланаваных мерапрыемстваў канферэнцыі, з'езда, навучання персаналу і г.д., цалкам кампенсуюцца. Кампенсацыя выдаткаў на харчаванне абмяжоўваецца дапаможнікам на харчаванне. Калі пражыванне не з'яўляецца неад'емнай часткай мерапрыемства, супрацоўнікі маюць права на кампенсацыю выдаткаў на аднамесны стандартны нумар у гатэлі бізнес-класа.
    5. Плата за рэгістрацыю: Рэгістрацыйныя ўзносы за ўдзел у канферэнцыях або семінарах вяртаюцца. Для аплаты рэгістрацыйнага ўзносу неабходна прадставіць арыгіналы аплачаных квітанцый.
    6. Выключаныя выдаткі
      1. Авіяпералёт першым класам. Такое жыллё дазваляецца толькі ў тых выпадках, калі менш дарагое жыллё недаступна або немагчыма. Авіяпералёт першым класам патрабуе спецыяльнага ўзгаднення з Прэзідэнтам.
      2. Выдаткі асабістага характару, такія як паслугі камердынера, забавы, алкагольныя напоі і іншыя выдаткі падобнага характару.
      3. Штрафы за паркоўку, парушэнне правілаў перамяшчэння або любыя выдаткі, звязаныя з парушэннем дзеючых законаў падчас кіравання асабістым транспартным сродкам, транспартным сродкам, які належыць каледжу, або транспартным сродкам, арандаваным.
      4. Калі для асабістай зручнасці падарожніка або ў сувязі з адпачынкам адбываецца перапынак у падарожжы або адхіленне ад найбольш дакладнага маршруту, дазволеная кампенсацыя не павінна перавышаць кошту найбольш эканамічнага маршруту.
      5. Размяшчэнне ў гасцініцах па цэнах, вышэйшых за рыначныя, дазваляецца толькі ў тых выпадках, калі іншае жыллё недаступна або непрактычна з улікам маршруту паездкі супрацоўніка. Для кампенсацыі неабходна атрымаць пісьмовае абгрунтаванне і адабрэнне. Прэзідэнт каледжа ўхваліць гэты запыт.

VI. Патэнцыйныя супрацоўнікі і запрошаныя дакладчыкі

Выдаткі на праезд патэнцыйных супрацоўнікаў і запрошаных выступоўцаў павінны быць ухвалены і кампенсаваны на тых жа ўмовах, абмежаваннях і патрабаваннях супрацоўнікаў, якія падарожнічаюць па справах каледжа, як выкладзена ў гэтай працэдуры; аднак кампенсацыя выдаткаў на праезд будучым супрацоўнікам і запрошаным выступоўцам з'яўляецца дыскрэцыйнай.

Кампенсацыя выдаткаў на пераезд не будзе дазволена без адабрэння апякунскага савета.

Дэкан, загадчык кафедры або старшыня пошукавага камітэта нясе адказнасць за інфармаванне чалавека аб палітыцы і працэдурах, якія рэгулююць паездкі, асабліва ў тым, што датычыцца пакрытых і выключаных выдаткаў, а таксама аб тым, як атрымаць кампенсацыю выдаткаў на праезд. Для дапушчальных выдаткаў працэдура выглядае наступным чынам:

  1. Як толькі будзе запланавана гутарка з кандыдатам, кіраўнік аддзела або старшыня павінен падрыхтаваць форму заяўкі на паездку, каб атрымаць неабходнае адабрэнне. У форме заяўкі на камандзіроўку павінна быць указана назва пасады, на якую праводзіцца сумоўе. 
  2. Пасля зацвярджэння кіраўнік дэпартамента або старшыня пошукавага камітэта параіць кандыдату запатрабаваць ад любой гасцініцы або іншага пастаўшчыка, які забяспечвае транспарт, пражыванне або харчаванне, выставіць рахунак непасрэдна кандыдату. Ні адзін супрацоўнік каледжа не павінен плаціць за паслугі, звязаныя з знаходжаннем кандыдата. Кампенсацыя будзе выплачана кандыдату на працягу двух (2) тыдняў пасля падачы заяўкі. 
  3. Начальнік аддзела або старшыня павінен атрымаць падрабязны спіс усіх выдаткаў на праезд за подпісам кандыдата. Прадстаўленне гэтай формы павінна быць зроблена неадкладна ў бізнес-офіс.
  4. Для кожнага кандыдата неабходна падрыхтаваць асобны рахунак-фактуру і форму замовы. 

VII. Кампенсацыя выдаткаў на праезд

Ваўчар на аплату паездкі (Дадатак B) павінен быць запоўнены і адпраўлены на працягу двух (2) тыдняў пасля завяршэння канферэнцыі або паездкі. Зацверджаныя ваўчары аб выдатках на паездку павінны быць прадстаўлены ў раздзел "Крэдыторская запазычанасць" офіса бізнесу разам з усімі арыгіналамі квітанцый і пацвярджаючымі дакументамі (сертыфікатам/бланкам рэгістрацыі) на ўсе выдаткі, запытаныя на кампенсацыю.

    1. Правілы IRS аб паездках прадугледжваюць, што любыя авансы на паездкі, неабгрунтаваныя на працягу шасцідзесяці (60) дзён з моманту выдаткаў, могуць прывесці да падаткаабкладаемага даходу, які падлягае справаздачнасці ў форме W-2 асобы, якая атрымала аванс.
    2. Кампенсацыйны ваўчар павінен змяшчаць наступную інфармацыю:

      1. Дзесяцізначны нумар рахунку, які спаганяецца.
      2. Імя і адрас падарожнікаў.
      3. Зацверджаная форма заяўкі на паездку (калі дастасавальна).
      4. Дата паездкі, пункт прызначэння, прабег, зборы і іншыя панесеныя выдаткі.
      5. Калі выдаткі на пражыванне дзеляцца з іншымі, гэты факт павінен быць указаны ў ваўчары. У такіх выпадках кампенсацыя абмяжоўваецца прапарцыйнай доляй выдаткаў падарожніка.
      6. Кошт прабегу: пераезд у дзелавых мэтах, памножаны на стаўку прабегу/кампенсацыі за мілю. Далучыце карты/напрамкі Google або падобны дакумент, каб пацвердзіць пройдзены кіламетр.
      7. Ваўчар павінен быць ухвалены, як адзначалася раней.
      8. Частковая кампенсацыя выдаткаў на праезд: у некаторых выпадках супрацоўнікі просяць кампенсаваць толькі частку выдаткаў на праезд. У такіх выпадках у ваўчары павінны быць указаны агульныя панесеныя выдаткі, але ў блок «Усяго» павінна быць уведзена толькі фактычна запытаная сума, а ў асноўнай частцы ваўчара павінна быць надрукавана/напісана фраза «Запыт кампенсацыі толькі для».
      9. Ваўчары, прадстаўленыя ў "Крэдыторскую запазычанасць", якія не адпавядаюць працэдуры кампенсацыі, выкладзенай у гэтым дакуменце, і/або ў якіх адсутнічае інфармацыя, будуць вернуты заяўніку для дапрацоўкі.
      10. Кампенсацыі падлягаюць толькі выдаткі на праезд, прадстаўленыя разам з арыгіналамі квітанцый. Любы ваўчар, прадстаўлены без неабходных пацвярджаючых дакументаў або копій квітанцый, будзе вернуты адпраўшчыку для запаўнення/адпраўкі неабходнай дакументацыі.
      11. Нязрасходаваныя грашовыя авансы павінны быць вернуты ў Бізнес-офіс наяўнымі або чэкам на працягу шасцідзесяці (60) дзён пасля завяршэння паездкі. Любы нявыдаткаваны аванс, не вернуты на працягу гэтага перыяду часу, будзе разглядацца як падаткаабкладаемы даход, які падлягае справаздачнасці па форме W-2 у адпаведнасці з дзеючымі правіламі IRS.

Бланк заяўкі на паездку

Зацверджана Кабінетам міністраў: ліпень 2021 г
Звязаная палітыка савета: бухгалтарскі ўлік, кампенсацыя выдаткаў на праезд

Вярнуцца да Policies and Procedures